INABA TAKUYA BLOG
稲葉琢也ブログ
赤字でも借入ができ、資金繰りが改善する元銀行支店長の秘訣を授けるビズサポートの稲葉琢也
2017/11/05
資金繰りが不安になったら２番目にすること
お金が無くなる訳
いなジィのブログ626
昨日に続き、資金繰りが苦しい時
2番目にやることについて
説明をします
昨日はまず借り入れの全てを
一覧表にして正確な現状把握を
することを説明いたしました
さらに金融機関に打診をして
自力で金融機関と交渉して
改善することがて出来るか否か
自分で判断する方法を
お話ししました
今日は借入・返済ではなくて
本業についての資金繰りの
苦しい原因について
説明をいたします
昨日の借入と返済による
お金の増減を
財務のキャッシュフローと
いいます
今日おはなしするのは
営業のキャッシュフロー
営業のキャッシュフローとは
日常の生産・販売活動による
お金の流れです
まずは、決算書や試算表を
みてみましょう
損益計算書（PL）で
上から順番に見ると
利益と名のつく項目が
何個もあるから紛らわしい
肝心なのは、1番下
税金を引いた残りの利益を
税引き後利益=当期純利益です
この当期純利益と
販売費一般管理費に含まれている
減価償却費を足したものが
本業のキャッシュフローです
和仁達也さんのお金のブロックパズルでは
こちら
そもそも
キャッシュ・フローとは
現金の流れを意味します
つまり損益計算書で
1年間でいくら稼いだのかは
分かりますが
現金の流れを示す
キャッシュフローは
損益計算書だけでは
分かりません
貸借対照表で
資産（左側の科目資産）が増えると
お金は資産に変わるので減ります
例えば
売掛け金が増えたということは
現金が入って来ていないのです
さらに現金で商品を購入すると
資産（在庫）が増えて現金が減ります
一方で
負債（右側の科目）が増えると
お金も増えます
例えばは買掛け金は「掛け」で
購入ですから、お金は減りません
買掛け金を払うと
買掛け金は減少し
お金も減ります
この様に営業活動で
運転資金が増減すると
キャッシュフローも増減します
ただし普通は
取引先がコロコロ変わるとか
取り引き条件が大幅に変更に
ならないので
税引き後利益➕減価償却費の
本業のキャッシュフローが
借入返済額を上回っていれば
資金繰りには心配は
有りません
逆に返済額が大きい場合は
資金繰りを圧迫しますので
早期の対策が必要となります
昨日調べた返済額合計と
本日の本業のキャッシュフローとを
比較してみましょう
今日は少しややこしい
話しでした
よく分からないが、資金繰りが
苦しい方は
ご相談ください
今日は以上です
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